税科目

不動産の固定資産税評価額は固定資産税・不動産取得税・登録免許税の課税標準として使われる重要な数値です。この評価額の確認方法・課税明細書の見方・路線価との関係を理解しておくと、不動産取引において顧客へのアドバイスが的確になります。固定資産税評...

自宅（居住用財産）を売却した際に損失が出た場合でも、一定の要件を満たせば他の所得と損益通算でき、さらに翌年以降も繰り越して控除できる制度があります。住み替えを検討している方や住宅ローンが残っている物件を売却する際に特に重要な制度です。居住用...

タワーマンション（高層マンション）を利用した相続税・固定資産税の節税は「タワマン節税」として知られています。しかし2017年以降の税制改正により、固定資産税・都市計画税の計算方法が見直されています。宅建試験では直接出題されることは少ないです...

農地を宅地に転用する場合には農地法の許可が必要ですが、転用後の税負担にも大きな変化があります。農地のまま保有する場合と転用後の固定資産税・譲渡所得税の違いを理解しておきましょう。宅建試験でも農地法と税務の組み合わせで出題されることがあります...

不動産取引では建物の価値を評価する際に減価償却の概念が重要です。法定耐用年数・残存価額・償却率は中古物件の価値算定・税務申告・不動産投資の収益計算に欠かせない知識です。宅建試験でも出題される基本知識を整理しましょう。減価償却とは建物・設備な...

不動産投資（賃貸経営）で得た収入は不動産所得として課税されます。減価償却費・修繕費・管理費などの必要経費を控除でき、損失が出た場合は給与所得等と損益通算できます。宅建士として顧客にアドバイスできる税務知識を整理しましょう。不動産所得とは不動...

不動産売却のタイミングは税金に大きく影響します。同じ物件を売っても所有期間が1月1日時点で5年以下か5年超かで税率が約2倍異なります。本記事では短期・長期の区分の詳細と、売却タイミングの戦略を解説します。5年を境に税率が変わる不動産の譲渡所...

地価公示法は、土地の正常な価格を公示することで不動産取引の指標を提供し、公共用地取得の基準とする法律です。宅建試験では「税・その他」の一問として毎年出題される重要分野です。公示価格の仕組みと効力を正確に理解しましょう。地価公示法の目的地価公...

土地を所有している場合、その活用方法によって税負担が大きく変わります。等価交換方式・定期借地権を活用した節税、相続税対策としての賃貸住宅建設など、土地活用と税金の関係を整理しておきましょう。宅建士として顧客にアドバイスできるレベルの知識が求...

相続税や贈与税の申告において、土地の評価に使われる「路線価」。路線価図の読み方・補正率の適用・奥行価格補正などは、税理士だけでなく宅建士にとっても重要な知識です。宅建試験では路線価の基本的な仕組みが問われます。路線価とは路線価とは、土地に接...